【정산양식】

정 산 지 침

□ 목 적 : 본회 교부금의 체계적인 집행 및 정산관리를 통하여 교부금운용의 효율성 제고에 그 목적이 있다.

□ 교부금 사용기준

◦ 수행자는 본 정산지침에 따라 사업수행자로서 의무를 다하고 목적 외의 사용은 불가합니다.

◦ 수행자는 별도의 교부금 통장 계좌를 개설하여 관리하여야 합니다.

◦ 수행자는 사업종료 후 7일이내에 정산서류를 제출해야 합니다.

□  교부금 정산보고서 작성

◦ 정산보고서는 다음 서식에 따라 작성하여 주시기 바랍니다.

- 지원사업 결과보고서 작성

- 예산집행내역서 작성

- 실적자료제출<각종 간행물 및 사진 제출>

◦ 회계증빙서류 작성은 다음과 같습니다.

- 제출 증빙서류는 예산 편성순으로 편철

- 회계증빙서류 중 사본을 제출하고 기관장(수행자)의 원본대조필을 날인하여 제출

- 수행자는 본회에 제출하는 회계증빙서류 외의 증빙자료를 반드시 보관

- 수행자의 회계서류만으로 교부금 집행의 적정성 평가가 어려울 경우, 본회에서 추가서류 제         출을 요청할 수 있으며, 이때 수행자는 본회의 요청 즉시 보관 중인 서류를 제출하여야 합니다.

- 증빙서류의 제출

각종 수당, 강사료 등의 집행시 계좌이체가 원칙이나, 계좌이체가 불가능한 경우         에는 수당 및 수수료 집행내역서를 작성하여 제출하여 주시기 바랍니다.

※ 위 사항에 제시된 사항 외 예외적인 경우는 집행 전 반드시 본회와 사전 협의하셔야 합니다.

【교부금 예산집행】

□ 예산집행은 반드시 예산목적의 부합성, 계정과목의 적합성, 사업계획의 일치성 등을 검토하여 예산을 집행하여야 합니다.

□ 예산집행은 계정과목 범위내에서 하여야 합니다. (※별첨 참고 사업별 집행예산 항목 )

ㅇ 예산집행시 계정과목의 성격에 부합하게 계정과목 단위별로 집행

ㅇ 계정과목을 임의로 바꿀 수 없으며, 편성된 사업비 내에서 예산 집행

ㅇ 사업계획 변경에 따른 불가피하게 계정과목 신설, 변경이 요구 될 경우 본회의 승인을 받아 집행

□ 교부금 예산집행은 해당사업에 따라 기간 내에 사용함을 원칙으로 하고, 특별한 사유가 있을 경우 사전에 본회의 승인을 받아 집행하여야 합니다.

□ 예산집행은 법인카드 및 계좌이체을 사용함을 원칙으로 하며, 불가피하게 현금이 사용될 경우는 현금영수증과 사용내역서를 제출 하여야 합니다.

【교부금 정산보고 제출서류】

□ 본회 양식에 준하여 작성하시어 제출하여야 합니다.

□ 정산보고 제출서류

① 관련공문

② 교부금 정산보고서                     <교부금정산양식 - 1>

③ 교부금 예산집행내역서                 <교부금정산양식 - 2>

④ 사업 결과보고서                       <교부금정산양식 - 3>

⑤ 사업운영 실적자료

※ 사업 홍보물 : 현수막, 안내장, 포스터 등 반드시 사진첨부(2부씩)

※ 시설물구축, 경기용품 등 : 사진첨부

교부금정산양식 - 1

〚교부금 정산보고(참조)〛

□ 개 요 ○ 사 업 명 : ○ 기 간 : 2020년 월 일( )～ 월 일( ) [ 개월/일] ○ 장 소 : ○ 인 원 : 총 명 ○ 소요금액 :
정산책임자	소 속
	직 책
	성 명	(인)
	주 소
	연락처	☎ FAX (h.p )
상기와 같이 교부금 정산 결과를 첨부와 같이 보고합니다. ○ 첨 부 : 1. 사업결과 보고서 1부. 2. 교부금 예산집행내역서 1부 3. 기타(정산내역영수증, 사진 등) 각 1부. 끝. 2020. . 기관명: (인) 부산광역시장애인체육회 귀하

교부금증빙양식 - 2

〚교부금 예산집행 내역서〛

가. 총괄표                                                                                        (단위 : 원)

사용기간 ( 개월/일)	집행금액			지원금 잔 액	비고
	교부금	자부담/후원금	계
2020. . ～

나. 집행내역                                                                           (단위 : 원) VAT 포함

1) 교부금 산출내역

항	목	세목	집 행 내 역			비고
			집행금액	집행 세부 내역
계			250,000		금액
			250,000	1개월×250,000원×1명 =	250,000	첨부 1,2

2) 자부담/후원금 산출내역

항	목	세목	집 행 내 역			비고
			집행금액	집행 세부 내역
계			250,000		금액
			250,000	1개월×250,000원×1명 =	250,000	첨부 1,2

※ 집행내역은 계정과목에 준하여 작성

※ 증빙서류는 계정과목별 증빙서(영수증)제출 및 집행방법에 준하여 제출

교부금증빙양식 - 3

〚사업 결과보고서〛

□ 기관명 :

1. 개 요

○ 사업명 :

○ 기  간 : 2020년  월  일( )  ~  월  일( )

○ 장  소 : 장소명(소재지)

○ 인  원 : 총  명

○ 주  최 :

○ 주  관 :

2. 목 적

○ 목적 기술

3. 사업 성과(효과) 및 결과(성적)

○ 사업에 대한 효과 기술

○ 사업의 결과

4. 문제점

○ 문제점 기술

5. 향후대책

○ 문제점에 대한 대책 기술

〚사업 활동사진〛
사 업 명
내 용	○ 프로그램 활동사진

〚홍보자료〛
사 업 명
내 용	○ 프로그램 홍보자료(홈페이지, 언론방송, 팜플렛등)

【교부금 증빙서(영수증) 제출요령】

1) 교부지원금은 예산집행에 대한 모든 증빙서 제출을 원칙

2) 예산편성 순으로 집행내역서 및 증빙서를 첨부

3) 세부 증빙서(영수증) 제출내용

□ 지출증빙 : 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등

- 세금계산서 및 계산서, 현금영수증에 관한 증빙은 반드시 계좌이체 입금증과 함께 제출하여야 합니다.

◆ 교부금 예산집행 방법

항목	집행방법	첨부서류	비고
수당	계좌이체	제수당지급명세서, 무통장입금증, 통장사본 ※ 심판자격증, 운영요원 모집 추진경위 보고
물품구입	카드사용	카드전표, 집행내역서, 물품구매사진
	계좌이체	세금계산서, 무통장입금증, 물품견적서, 타견적서, 사업자등록증, 통장사본, 물품구매사진
급량비	카드사용	카드전표, 집행내역서, 급량과 관련된 자료(식단표)
	계좌이체	세금계산서, 무통장입금증, 급량과 관련된 자료(식단표) 사업자등록증, 통장사본,
제작비	카드사용	카드전표, 집행내역서, 제작물품사진
	계좌이체	세금계산서, 무통장입금증, 물품견적서, 타견적서, 사업자등록증, 통장사본, 물품구매사진
임차료	카드사용	카드전표, 임차계약서, 임차와 관련된 자료(사진)
	계좌이체	세금계산서, 무통장입금증, 임차계약서, 사업자등록증, 통장사본, 임차와 관련된 자료

【정산잔액 반납 및 제출기한】

□ 정산잔액 반납

ㅇ 교부금 예산 집행잔액은 정산완료 후 부산장애인체육회 계좌로 즉시 반납하여야 합니다. (이자 포함)

□ 정산서 제출기한 : 사업종료 후 7일 이내

【교부금 증빙서(영수증) 제출양식】

① 정산내역 영수증 첨부 양식                    <교부금증빙양식 - 1>

② 제수당지급명세서 작성 양식                   <교부금증빙양식 - 2>

③ 물품구매사진 첨부 양식                       <교부금증빙양식 – 3>

교부금증빙양식 - 1

〚정산내역 영수증〛	첨부
▢ 영수증 첨부 시 유의사항 1. 집행내역서 기재 순으로 붙일 것 2. 겹치기 형태로 영수증을 붙이지 말 것(낱장으로 붙일 것) 3. 견적서, 용품사진 등은 해당 정산내역영수증 다음으로 철할 것

교부금증빙양식 - 2

〚제수당지급명세서〛	첨부

□ 수당지급현황                                    지 급 자 ○ ○ ○ (인)

구분	성 명	생년월일	주 소	연락처	지급 일수	계좌번호	지급액	확인
강사	김xx	xxxxxx	부산 xxx xxx xxx xxx xxx	xxx-xxxx-xxx	일	(00은행) XXX-XX-XXX-XXX	50,000원	사인

☞ 무통장입금증 또는 인터넷뱅킹 입금증 원본

☞ 확인란에 확인자 사인 또는 도장

□ 수당지급 산출내역

연번	구분	성 명	기 간	일수	단 가	금 액
1	강사	○○○	1/01～31	일	원	원
2
3

✉ 무통장입금증 원본

※ 겹치기 형태로 영수증을 붙이지 말 것(낱장으로 붙일 것)

※ 각 통장 사본, 자격증 사본, 신분증 사본 제출 필수

교부금증빙양식 - 3

〚물품구매사진〛		첨부
물 품 명
사용목적	○
(물품사진)